{"id":1125,"date":"2023-02-07T12:07:04","date_gmt":"2023-02-07T18:07:04","guid":{"rendered":"https:\/\/calaconsultores.xyz\/?p=1125"},"modified":"2023-02-08T12:26:41","modified_gmt":"2023-02-08T18:26:41","slug":"que-son-los-gastos-personales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/calaconsultores.xyz\/?p=1125","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 son las deducciones personales?"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"1125\" class=\"elementor elementor-1125\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-da6931b elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"da6931b\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-4dafff8\" data-id=\"4dafff8\" data-element_type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-dd5b166 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"dd5b166\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<style>\/*! elementor - v3.16.0 - 20-09-2023 *\/\n.elementor-widget-text-editor.elementor-drop-cap-view-stacked .elementor-drop-cap{background-color:#69727d;color:#fff}.elementor-widget-text-editor.elementor-drop-cap-view-framed .elementor-drop-cap{color:#69727d;border:3px solid;background-color:transparent}.elementor-widget-text-editor:not(.elementor-drop-cap-view-default) .elementor-drop-cap{margin-top:8px}.elementor-widget-text-editor:not(.elementor-drop-cap-view-default) .elementor-drop-cap-letter{width:1em;height:1em}.elementor-widget-text-editor .elementor-drop-cap{float:left;text-align:center;line-height:1;font-size:50px}.elementor-widget-text-editor .elementor-drop-cap-letter{display:inline-block}<\/style>\t\t\t\t<p>Las deducciones personales por su naturaleza son aquellos gastos que no cumplen con los requisitos para ser deducibles conforme la actividad de un contribuyente persona f\u00edsica, pero la ley del impuesto sobre la renta nos muestra mediante el art\u00edculo 151, dichos gastos son deducibles para la declaraci\u00f3n anual, con el beneficio de disminuir los ingresos acumulados del contribuyente.<\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-f301be1 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"f301be1\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container 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elementor-widget-text-editor\" data-id=\"e513fb0\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<ul><li>Ser persona f\u00edsica.<\/li><li>Se debe cumplir con los requisitos de las deducciones conforme al art\u00edculo 27 de la LISR.<\/li><li>El monto total de las facturas por gastos personales ser\u00e1 el monto de deducci\u00f3n en la declaraci\u00f3n anual, por lo cual los impuestos que contengan dicha factura se tomar\u00e1n c\u00f3mo deducci\u00f3n.<\/li><li>El monto total de las deducciones personales no puede exceder de 5 UMAS anuales ni tampoco exceder el 15% del total de los ingresos del contribuyente.<\/li><li>El &#8220;Uso de CFDI&#8221; de la factura deber\u00e1 corresponder con el de las deducciones personales, dichos c\u00f3digos contienen la letra &#8220;D&#8221; y despu\u00e9s el folio o n\u00famero, un ejemplo es el uso de CFDI &#8220;D01&#8221; el cual corresponde a honorarios m\u00e9dicos, dentales y gastos hospitalarios.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-0322b2a elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"0322b2a\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-da715ba\" data-id=\"da715ba\" data-element_type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4f5e67f elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"4f5e67f\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<h5 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">- Tipos de deducciones personales:<\/h5>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1a0fff5 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"1a0fff5\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<h5 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Sector salud:<\/h5>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-83e0502 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"83e0502\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<ul><li>\u00a0Honorarios m\u00e9dicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicolog\u00eda y nutrici\u00f3n. (Son deducibles \u00fanicamente si es expedido por una persona con t\u00edtulo profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes).<\/li><li>Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.<\/li><li>Honorarios a enfermeras.<\/li><li>An\u00e1lisis, estudios cl\u00ednicos.<\/li><li>Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitaci\u00f3n del paciente.<\/li><li>Pr\u00f3tesis<\/li><li>Compra de lentes \u00f3pticos graduados para corregir efectos visuales.<\/li><li>Primas de seguros de gastos m\u00e9dicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones p\u00fablicas de seguridad social.<\/li><li>NOTA: Los gastos de esta secci\u00f3n s\u00f3lo son deducibles si son efectuados para ti, tu c\u00f3nyuge o concubino\/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-14a4ac6 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"14a4ac6\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<h5 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Sector educativo:<\/h5>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-bf8befc elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"bf8befc\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<ul><li>Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (l\u00edmite anual de deducci\u00f3n):<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f7bc6fe elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"f7bc6fe\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div>&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;&#8211; Preescolar: 14,200 pesos.<\/div>\n<div>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; &#8211; Primaria: 12,900 pesos.<\/div>\n<div>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; &#8211; Secundaria: 19,900 pesos.<\/div>\n<div>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; &#8211; Profesional t\u00e9cnico: 17,100 pesos.<\/div>\n<div>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; &#8211; Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.<\/div>\n<div>\n<div>Para hacer efectivo este beneficio, requieres contar con el comprobante de pago correspondiente.<\/div>\n<div>Cuando&nbsp;realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios de ense\u00f1anza correspondientes a dos niveles educativos, el l\u00edmite anual de deducci\u00f3n que&nbsp;puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluy\u00f3 o el que inici\u00f3.<\/div>\n<div>Las cuotas por concepto de inscripci\u00f3n o reinscripci\u00f3n no pueden ser deducibles.<\/div>\n<\/div>\n<div>&nbsp;<\/div>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5124fba elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"5124fba\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<ul><li>Transporte escolar, s\u00f3lo si es obligatorio.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-88c047d elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"88c047d\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<h5 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Otros:<\/h5>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-6e1b0e9 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"6e1b0e9\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<ul><li>Gastos funerarios de tu c\u00f3nyuge o concubino\/a, as\u00ed como para tus padres, abuelos, hijos y nietos, podr\u00e1s realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.<\/li><li>Intereses reales devengados y efectivamente pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios, destinados a tu casa habitaci\u00f3n, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el cr\u00e9dito otorgado no exceda de setecientas\u00a0cincuenta\u00a0mil unidades de inversi\u00f3n.<\/li><li>Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos. (No ser\u00e1n onerosos ni remunerativos, que no se otorguen como pago\u00a0o a\u00a0cambio de servicios recibidos. El monto de los donativos no exceder\u00e1 de 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta del a\u00f1o anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho a\u00f1o).\u00a0\u00a0<\/li><\/ul><ul><li>Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).<\/li><li>El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-96ae94a elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"96ae94a\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-f33c841\" data-id=\"f33c841\" data-element_type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-66e1afb elementor-widget-divider--view-line elementor-widget elementor-widget-divider\" data-id=\"66e1afb\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"divider.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-divider\">\n\t\t\t<span class=\"elementor-divider-separator\">\n\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-10b9105 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"10b9105\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-46f02c1\" data-id=\"46f02c1\" data-element_type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-8b3de61 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"8b3de61\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t<h4 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">\u00bfQu\u00e9 sucede con el IVA de las deducciones personales?<\/h4>\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-51e1923 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"51e1923\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-b6a426d\" data-id=\"b6a426d\" data-element_type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-23e0ea7 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"23e0ea7\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<p>Como sabemos las deducciones personales no son deducibles para la actividades econ\u00f3micas de los contribuyentes, por lo cual s\u00f3lo son un beneficio otorgado a los mismos para la declaraci\u00f3n anual, el IVA de estos va incluido dentro de la deducci\u00f3n de los gastos personales por lo que acreditarlo podr\u00eda derivar en una mala praxis.<\/p>\n<p>Otro de los motivos por los cuales dicho IVA no es acreditable, est\u00e1 en el art\u00edculo 148, fracci\u00f3n VIII de la LISR, dicha fracci\u00f3n habla de que todos los pagos por IVA y IEPS no son deducibles y aquellos que haya realizado el contribuyente, a excepci\u00f3n de aquellos que haya pagado el contribuyente y no haya tenido derecho a acreditarlos. En otras palabras, aquel IVA que el contribuyente no tiene derecho a acreditarse ser\u00e1 deducido a su vez, tal es el caso de los gastos personales, los cuales son un beneficio \u00fanicamente c\u00f3mo una deducci\u00f3n para la declaraci\u00f3n anual, por lo cual el contribuyente no tiene derecho a acreditarse el IVA, por lo cual, el IVA se toma c\u00f3mo una deducci\u00f3n.<\/p>\n<p><\/p>\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Las deducciones personales por su naturaleza son aquellos gastos que no cumplen con los requisitos para ser deducibles conforme la actividad de un contribuyente persona f\u00edsica, pero la ley del impuesto sobre la renta nos muestra mediante el art\u00edculo 151, dichos gastos son deducibles para la declaraci\u00f3n anual, con el beneficio de disminuir los ingresos &hellip;<\/p>\n<p class=\"read-more\"> <a class=\"\" href=\"https:\/\/calaconsultores.xyz\/?p=1125\"> <span class=\"screen-reader-text\">\u00bfQu\u00e9 son las deducciones personales?<\/span> Leer m\u00e1s &raquo;<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1128,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"om_disable_all_campaigns":false,"_mi_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"","footnotes":""},"categories":[5],"tags":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v21.2 - https:\/\/yoast.com\/wordpress\/plugins\/seo\/ -->\n<title>\u00bfQu\u00e9 son las deducciones personales? - CALA Consultores<\/title>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/calaconsultores.xyz\/?p=1125\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"es_MX\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"\u00bfQu\u00e9 son las deducciones personales? - CALA Consultores\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Las deducciones personales por su naturaleza son aquellos gastos que no cumplen con los requisitos para ser deducibles conforme la actividad de un contribuyente persona f\u00edsica, pero la ley del impuesto sobre la renta nos muestra mediante el art\u00edculo 151, dichos gastos son deducibles para la declaraci\u00f3n anual, con el beneficio de disminuir los ingresos &hellip; \u00bfQu\u00e9 son las deducciones personales? 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